A、评估的认定层次重大错报风险
B、被询证者对函证事项的了解
C、预期被询证者回复询证函的能力或意愿
D、预期被询证者的客观性
第1题
A、抽查银行存款付款凭证
B、函证银行存款余额
C、检查银行对账单和银行存款余额调节表
D、检查不相容职务是否分离
第2题
第6题
第7题
A、检查年度内外对投资增减变动的原始凭证
B、索取投资的授权批准文件,检查批准权限是否恰当
C、向被投资单位函证投资金额、持股比例及股利发放情况
D、索取或编制投资明细表,复核加总并与合计数核对相符
E、索取内部证券盘点报告,检测盘点人员是否具有独立性
第8题
第9题
A、执行其他审计程序可以确认的应收款项
B、与被审计单位正常业务无关的异常项目
C、应收纳入审计范围内子公司的款项
D、函证很可能无效的应收款项
第10题
A、获取应付账款明细表,复核加计正确,并与报表数,总账数和明细账合计数核对
B、选择应付账款的重要项目函证其余额和交易条款
C、从应付账款明细账追查至卖方发票等相关原始凭证
D、关注账龄超过3年的大额应付账款在资产负债表日后是否偿还,检查偿还记录及单据
第11题