“预计资金”指在编制资金计划时，费用金额尚未明确但必须予以支付的资金，如（）

以下哪些费用可列入预计资金计划（）

甲公司于2016年1月1日采用出包方式动工兴建一幢厂房,工期预计为2年,相关资料如下：资料一:甲公司
甲公司于2016年1月1日采用出包方式动工兴建一幢厂房,工期预计为2年,相关资料如下：
资料一:甲公司为建造厂房,经批准于2016年1月1日专门发行面值总额为20000万元的3年期的分期付息、一次还本、不可提前赎回的公司债券。债券的票面年利率为7%(与际年利率一致),发行所得20000万元已收存银行。甲公司将尚未投入厂房建设的闲置资金用于固定收益投资,该投资的月收益率为0.3%。
资料二:甲公司在建造厂房过程中还占用了两笔一般借款:(1)2016年1月1日向银行借5000万元,期限为3年,年利率为6%;(2)2017年1月1日向银行借入长期3000万元,期限为5年,年利率为8% 。
资料三:甲公司分别于2016年1月1日、2016年7月1日、2017年1月1日和2017年7月1日支付工程进度款15000万、5000万元、4000万元和2000万元。
资料四:甲公司的该厂房于2017年12月31日达到预定可使用状态。 甲公司所有借款均于每年年末计息并于次年1月1日支付。本题计息时,假定全年按360天计算,每月按30天计算,不考虑其他因素。
(1)编制甲公司2016年1月1日发行债券的会计分录。
(2)计算甲公司2016年建造厂房时应予资本化的借款利息金额并编制相关会计分录。
(3)分别计算甲公司2017年建造厂房时应予资本化的借款利息金额和费用化的借款利息金额,并编制相关会计分录。


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资金计划主表在审批时，区域审批人员有权更改审批金额（）

在确定融资租赁的租金时，一般需要考虑的因素有（)。

项目销号后，年度计划不再列该项目。各专业管理部门在编制投资计划时要对销号项目进行清理，确保与财务预算项目明细完全对应。有质保金等资金支付需求的在年度预算中安排解决（）

按工程进度编制施工阶段资金使用计,首要进行的工作是（)

编制的资金计划务必实现收支平衡，这样才会对实际运营活动具有指导意义（）

为确保施工进度计划能得以实施，施工方还编制（)

费用控制的依据不包括()。

资金计划中合同类明细只允许期间费用可选择提前支付（）

暂定金额是业主在招标文件中明确规定了数额的一笔资金，标明用于工程施工，或供应货物与材料，或提供服务，或以应付意外情况，亦称待定金额或备用金。每个承包商在投标报价时应将暂定金额数计入工程（)
A、总报价
B、人、料、机费用
C、待摊费
D、现场管理费

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