某生产企业为增值税一般纳税人,2016年有关经营情况和纳税情况如下:
(1)销售收入230万元,销售成本100万元;营业税金及附加20万元。
(2)投资收益共计100万,其中50万为国债持有到期的利息收入;
(3)销售费用60元,其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元;管理费用40万元,其中业务招待费5.5万元;企业自行计提的资产减值准备金支出30万元;财务费用5万元;
(4)计入成本费用的工资总额为80万元,其中残疾人工资为12万元;
(5)2016年10月购入一批安全生产专用设备,投资额共计20万元。 要求:根据上述资料,回答下列小题: 根据上述资料,下列表述正确的是()。
A.国债利息收入50万元为免税收入
B.自行计提的资产减值准备金支出,不得税前扣除
C.业务招待费支出的扣除限额按照发生额的60%扣除
D.购入安全生产专用设备的投资额可以按一定比例实行税额抵免
下列各项中,关于该企业税前扣除项目的税务处理,正确的是()。A.广告费和业务宣传费可以税前扣除39.5万元
B.广告费和业务宣传费可以税前扣除34.5万元
C.业务招待费可以税前扣除3.3万元
D.财务费用5万元可以在税前扣除
2016年该企业应缴纳企业所得税为()元。A.11.09
B.8.09
C.9.09
D.7.59
下列选项中,可以在计算企业所得税前加计扣除的是()。A.从事符合条件的环境保护所得
B.符合条件的技术转让所得
C.残疾人员的工资
D.不符合资本化条件的研究开发费用
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
A、75.4
B、65.60
C、81.05
D、74.49
第2题
A、114.29
B、119.05
C、125.00
D、214.29
第3题
A、108.71
B、152.00
C、296.29
D、405.00
第4题
A、(793.26+15.21)/(1+17%)
B、(793.26+1.3)/(1+17%)
C、793.26/(1+17%)
D、(793.26+15.21+1.3)/(1+17%)
第5题
第6题
A、销售小汽车应缴纳增值税2555.8元
B、销售边角废料应缴纳增值税272.6元
C、销售小汽车应缴纳增值税1703.8元
D、销售边角废料应缴纳增值税1076.8元
第7题
A、销售边角废料应缴纳增值税1076.8元
B、销售边角废料应缴纳增值税272.6元
C、销售小汽车应缴纳增值税2555.8元
D、销售小汽车应缴纳增值税1703.8元
第8题
A、销售边角废料应缴纳增值税272.6元
B、销售边角废料应缴纳增值税1076.8元
C、销售小汽车应缴纳增值税2555.8元
D、销售小汽车应缴纳增值税1703.8元
第9题
A、销售边角废料应缴纳增值税272.6元
B、销售边角废料应缴纳增值税1076.8元
C、销售小汽车应缴纳增值税1703.8元
D、销售小汽车应缴纳增值税2555.8元
第10题
A、纳税人提供邮政业服务的税率为9%
B、纳税人提供加工,修理修配劳务的税率为13%
C、纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,未分别核算销售额的,适用平均税率
D、纳税人提供有形动产租赁服务的税率为13%