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某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:(1)承

某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:

(1)承包本市一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票,发票上注明的含税金额为880万元。

(2)承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为5550万元,发生分包支出1200万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。

(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。

(4)将一处闲置办公楼对外出租,取得当月租金收入33万元。

已知:上述金额均为含税金额,上述业务均按一般计税方法计算。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)应缴纳的增值税为()万元。

A.208.11

B.198.20

C.80.25

D.95.24

(2)业务(2)应预缴的增值税为()万元。

A.150

B.111.57

C.100

D.78.38

(3)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。

A.550

B.431.08

C.150

D.118.92

(4)该公司当月合计应缴纳的增值税为()万元。

A.204.66

B.356.82

C.554.19

D.557.36

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第1题

2018年5月,A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元
2018年5月,A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元。将部分建筑业务分包给乙建筑公司。支付分包款(含税)200万元。甲公司当月在B.市应预缴增值税()万元。
A.14.55
B.21.82
C.27.27
D.18.18
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第2题

下列选项中,不得开具增值税专用发票的有()。

A、房地产中介公司向消费者个人出租房屋

B、某餐厅向消费者个人提供餐饮服务

C、商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品

D、从事学历教育的学校提供的教育服务

E、某咨询公司为企业提供咨询服务

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第3题

某建筑公司为增值税一般纳税人,2017年2月在境外承包一项桥梁工程,取得工程价款4440万元;在境内承包一项道路工程,取得含税工程价款1776万元,另外获得提前竣工奖11万元;委托甲建筑公司建造一栋办公楼自用,支付含税工程价款555万元,取得增值税专用发票,注明税率11%。上述项目均采用一般计税方法,该公司当月应纳增值税()万元。

A、 144.09

B、 562.09

C、 122.09

D、 617.09

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第4题

下列不属于增值税征税范围的货物和收入的是()。

A、纳税人取得的中央财政补贴收入

B、纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养取得的收入

C、纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割等劳务取得的收入

D、从事建筑安装业务的企业附设工厂、车间生产的水泥预制构件用于本企业的建筑工程

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为16%。2×18年1月1日,甲公司以增发200万股

A、396

B、1196

C、1116

D、1156

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人,2019年1月31日购入一台生产设备,取得增值税专用发票注明的价款为200

A、18

B、16.67

C、27

D、13.33

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第7题

大海公司为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率为16%,期末存货采用成本与可变现

A、0

B、200

C、400

D、600

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第8题

下列关于增值税纳税人的说法中,正确的有()。

A、在中国境内销售货物、不动产或者提供加工、修理修配劳务,以及进口货物的单位和个人,为增值税纳税人

B、纳税人按其经营规模大小和会计核算健全与否等标准,分为一般纳税人和小规模纳税人

C、增值税一般纳税人,是指年应税销售额超过小规模纳税人标准或符合税法规定情形的企业和企业性单位

D、房屋装修公司属于增值税纳税人,其装修业务取得的收入应缴纳增值税

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第9题

某企业为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计算增值税。2016年9月购入一栋办公楼,取得对方开具的增值税专用发票,注明不含税金额为6000万元,则企业当年购入办公楼可以抵扣的进项税额为()万元。

A、264

B、330

C、396

D、0

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第10题

甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生如下事项:(1)销售自产的建筑用的砂、土、石料
甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生如下事项:
(1)销售自产的建筑用的砂、土、石料,取得货款3429.9万元(含增值税),取得运输装卸费114.33万元(含增值税)。购进工程设备1000万元用于开采砂、土、石料,取得增值税专用发票,注明增值税税额170万元。甲公司选择简易计税办法,适用增值税征收率3%。
(2)购进办公用品一批,进项税额为3万元,购入时取得增值税专用发票。
(3)国外进口一台设备,经市海关审定的关税完税价格为人民币500万元,关税税率为10%,适用的增值税税率为17%。
要求: 根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。
(1)计算事项(1)中甲公司的增值税应纳税额。
(2)事项(2)中,甲公司购进办公用品的进项税额是否允许从销项税额中抵扣?简要说明理由。
(3)计算事项(3)中甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税的应纳税额。


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第11题

甲公司为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率为16%。甲公司委托A公司(增值税一般纳税人)加工一批物资,甲公司发出原材料的实际成本为1300万元。完工收回时支付加工费300万元,另支付增值税48万元和A公司代缴的消费税30万元。该批物资属于消费税应税物资。假定甲公司收回委托加工物资后用于继续生产应税消费品,则其入账价值是()万元。
A、1600
B、1630
C、1651
D、1681

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