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[主观]

假设某企业2008年度企业报得税申报表中资料如下:销售收入3000万元,应纳税所得额500万,已预缴企业所得税105万。税务机关在检查中发现如下问题:

(1)销售未入账,含税销售收入11.7万元。

(2)国库券利息收入10万元计入投资收益。

(3)罚款收入5万元,计入其他应付款。

(4)收回以前年度已作坏账损失核销的应收账款10万元,会计处理为

借:银行存款100000

贷:应收账款100000

(5)收到返还的上年流转税税款5万元,计入资本公积。

(6)本年度发生技术转让净收入2万元,计入当期收入。

试计算该企业2008年应补缴(或退库)的企业所得税。

请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

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第1题

某企业2008年度实现收入总额750万元,扣除项目金额共计728万元,另外有因债权人缘故确实无法支付的款项3万元。经税务机关核定2006年度的亏损额为12万元,2007年度的亏损额为8万元。该企业2008年度应缴纳的企业所得税为()元。

A、3600

B、6600

C、12500

D、13500

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第2题

某小型微利企业经主管税务机关核定,2015年度亏损43万元,2016年度盈利36万元、2017年度盈利50万元。该企业2017年度应缴纳的企业所得税为()。

A、10万元

B、8.6万元

C、5.38万元

D、4.3万元

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第3题

下列有关城市维护建设税的说法,不正确的有()。

A、某外商投资企业已缴纳增值税,但不需要缴纳城市维护建设税

B、某企业总机构在甲地,在乙地缴纳增值税,城市维护建设税也在乙地缴纳

C、某企业已缴纳了增值税,没有缴纳城市维护建设税,可以单独进行处罚

D、某企业增值税实行先征后返,城市维护建设税同时返还

E、城市维护建设税的适用税率,一律按纳税人所在地的适用税率执行

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第4题

房地产企业土地增值税纳税申报表(一)中,“与转让房地产有关的税金”中不包括()。(2012年改编)

A、地方教育费附加

B、印花税

C、城市维护建设税

D、教育费附加

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第5题

某外国人2007年1月14日来华工作,2008年2月15日回国,2008年4月10日返回中国,2008年11月,因工作需要去了美国半个月,之后返回中国,后于2008年12月25日离华回国,则该纳税人()。

A、2007年度为我国居民纳税人,2008年度为我国非居民纳税人

B、2007年度为我国居民纳税人,2008年度为我国非居民纳税人

C、2007年度和2008年度均为我国非居民纳税人

D、2007年度和2008年度均为我国居民纳税人

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第6题

某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2017年度该企业的应纳税所得额为200万元,该企业2017年度应缴纳的企业所得税额为()万元

A、50

B、30

C、20

D、10

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第7题

国有企业对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务的子企业的增资行为,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。 ()

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第8题

某国有企业20X1年度主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元;当年管理费用中业务招待费60万元;该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为()。

A、60万元

B、30.75万元

C、30.5万元

D、30万元

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第9题

国家出资企业应当制定其子企业股权转让管理制度,确定审批管理权限。其中,对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担(),须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。

A、企业进出口

B、企业变更任务

C、重大专项任务子企业的股权转让

D、法人责任

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第10题

根据企业所得税法的规定,当自年度终了之日起()内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

A、3个月

B、4个月

C、5个月

D、6个月

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第11题

某商贸企业2008年度产品销售收入5500万元,其下设的运输队取得运费收入550万元,国债利息收入50万元,金融债券利息收入100万元。当年发生管理费用300万元,其中业务招待费80万元;销售费用400万元;财务费用22万元,其中向非金融企业借款100万元,利息费用8万元(金融机构同类、同期贷款利率5%)。该企业2008年度所得税前可以扣除的三项费用合计为()万元。

A、851.5

B、 812.5

C、 682.5

D、 669.25

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