(1)销售未入账,含税销售收入11.7万元。
(2)国库券利息收入10万元计入投资收益。
(3)罚款收入5万元,计入其他应付款。
(4)收回以前年度已作坏账损失核销的应收账款10万元,会计处理为
借:银行存款100000
贷:应收账款100000
(5)收到返还的上年流转税税款5万元,计入资本公积。
(6)本年度发生技术转让净收入2万元,计入当期收入。
试计算该企业2008年应补缴(或退库)的企业所得税。
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第1题
A、3600
B、6600
C、12500
D、13500
第2题
A、10万元
B、8.6万元
C、5.38万元
D、4.3万元
第3题
A、某外商投资企业已缴纳增值税,但不需要缴纳城市维护建设税
B、某企业总机构在甲地,在乙地缴纳增值税,城市维护建设税也在乙地缴纳
C、某企业已缴纳了增值税,没有缴纳城市维护建设税,可以单独进行处罚
D、某企业增值税实行先征后返,城市维护建设税同时返还
E、城市维护建设税的适用税率,一律按纳税人所在地的适用税率执行
第5题
A、2007年度为我国居民纳税人,2008年度为我国非居民纳税人
B、2007年度为我国居民纳税人,2008年度为我国非居民纳税人
C、2007年度和2008年度均为我国非居民纳税人
D、2007年度和2008年度均为我国居民纳税人
第8题
A、60万元
B、30.75万元
C、30.5万元
D、30万元
第9题
A、企业进出口
B、企业变更任务
C、重大专项任务子企业的股权转让
D、法人责任
第11题
A、851.5
B、 812.5
C、 682.5
D、 669.25