A、在没有被审计单位授权的情况下回答了监管机构关于审计客户经营和纳税方面的信息
B、在法律诉讼程序中维护自身的职业利益无需被审计单位授权而向法官提供审计工作底稿
C、接受前任注册会计师查阅审计工作底稿时无需被审计单位授权
D、接受注册会计师协会质量检查时无需被审计单位授权
第1题
A、咨询师发现来访者存在伤害他人的严重危险,应向可确认的潜在受害者或相关部门预警
B、如遇到需打破保密的情况,咨询师应按最高限度原则向有关部门进行信息披露
C、如法律规定需要披露信息,咨询师有义务遵守法律法规
D、咨询师发现来访者有伤害自身的严重危险,可联系其合法监护人
第2题
A、因不可抗力造成违规
B、因受到暴力或胁迫实施违规行为,且事后及时报告并积极采取补救措施
C、法律法规、监管机构规定可免责的情形
D、执行政府、监管机构、债权委员会等统一行动安排或部署,并按规定报告得到授权或经批准
E、其他可免予追究责任的情形
第3题
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
第4题
A、合作机构提供代销产品和产品宣传资料的合规性承诺,国务院金融监督管理机构另有规定的除外。
B、双方在风险承担、信息披露、风险揭示、客户信息传递及信息保密、后续服务安排、投诉和应急处理等方面的责任和义务。
C、双方业务管理系统职责边界和运营服务接口
D、作机构有义务配合开展对代销业务管理系统的接入、投产变更测试和应急演练等活动。
第5题
第6题
A、公开披露某事项可能妨碍相关机构对某项违法行为或疑似违法行为的调查
B、导致非无保留意见的事项
C、被审计单位运用持续经营假设适当但存在重大不确定性,且财务报表对此已作出充分披露
D、被认为具有高度估计不确定性的会计估计
第7题
A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的
B、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的
C、贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的
D、法律法规规定的其他情形的;
第8题
A、因在合法交易场所上市或挂牌,按照法律法规规定必须到其他机构登记存管股权的
B、托管机构法人主体资格消亡,或者发生合并重组,且新的主体不符合本办法规定的资质条件的
C、托管机构违反服务协议,对商业银行和商业银行股东的利益造成损害的
D、托管机构被银保监会列入黑名单的
第9题
A、行政行为实施主体不具有行政主体资格;
B、减损权利或者增加义务的行政行为没有法律规范依据;
C、行政行为的内容客观上不可能实施;
D、其他重大且明显违法的情形。
第10题
A、一般在船舶停泊或者作业期间实施行政检查;
B、除在航船舶涉嫌有明显违法行为且如果不对其立即制止可能造成严重后果的情况外,不得随意截停在航船舶登临检查;
C、不得危及船舶、人员和货物的安全,避免对环境造成污染。除法律法规规定情形外,不得操纵或者调试船上仪器设备。
D、保持执法船清洁完好、标志清晰醒目、船技术状况良好,遵守相关法律法规,安全驾驶。
第11题
A、处理期限轻微违法;
B、通知、送达等程序轻微违法;
C、行政行为实施主体不具有行政主体资格
D、其他程序轻微违法的情形。