外币业务采用上月末最后一个工作日的中间价作为月度折算汇率，按月计算汇兑差额（）

甲公司的记账本位币为人民币，采用交易发生日的即期汇率折算外币业务。甲公司20×4年12月1日以人民币购入100万美元，当日银行美元的买入价为1美元=6.7元人民币，中间价为1美元=6.72元人民币，卖出价为1美元=6.74元人民币。20×4年12月31日的市场汇率为1美元=6.75元人民币，则甲公司12月产生的汇兑损益的金额为()。

A．指央行买入国债，向市场提供流动性
B．每到月末，季末，年末市场会比较缺钱，这个时候国债逆回购的利率会比较高一些
C．在假期前买入，假期的几天也是会计算利息的
D．最后一个计息的工作日是可用日，再下一个工作日是可取日。如果你周四买1天期国债逆回购，周四不计息，周5开始计息，同时周五是可用日，下周1是可取日。一共记3天利息
此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

月末最后1个工作日，可以异地跨行归集资金（）

同业存放业务，对到期日为法定节假日的，可按协议约定在节假日前或后一个工作日支取，如采用顺延至节假日后一个工作日的，顺延利率不低于原利率（）

甲公司系增值税一般纳税人，开设有外汇账户，会计核算以人民币作为记账本位币，外币交易采用交易发生日的即期汇率折算。该公司2011年12月份发生的外币业务及相关资料如下： （1）5日，从国 外 乙 公司进口原料一批，货款200 000欧元，当日即汇率为1欧元＝8.50人民币元，按规定应交进口关税人民币170 000元，应交进口增值税人民币317 900元。货款尚未支付，进口关税及增值税当日以银行存款支付，并取得海关完税凭证。 （2）14日，向国外丙公司出口销售商品一批（不考虑增值税），货款40 000美元，当日即期汇率为1美元＝6.34人民币元，商品已经发出，贷款尚未收到，但满足收入确认条件。 （3）16日，以人民币从银行购入200 000欧元并存入银行，当日欧元的卖出价为1欧元＝8.30人民币元，中间价为1欧元＝8.26人民币元。 （4）20日，因增资扩股收到境外投资者投入的1 000 000欧元，当日即期汇率为1欧元＝8.24人民币元，其中，人民币8 000 000元作为注册资本入账。 （5）25日，向乙公司支付部分前欠 进口原材料款180 000欧元，当日即期汇率为1欧元＝8.51人民币元。 （6）28日，收到丙公司汇来的货款40 000美元，当日即期汇率为1美元＝6.31人民币元。 （7）31日，根据当日即期汇率对有关外币贷币性项目进行调整并确认汇兑差额，当日有关外币的即期汇率为1欧元＝8.16人民币元；1美元＝6.30人民币元。 有关项目的余额如下： 项目 外币金额 调整前的人民币金额 银行存款（美元） 40 000美元（借方） 252 400元（借方） 银行存款（欧元） 1 020 000欧元（借方） 8 360 200元（借方） 应付账款（欧元） 20 000欧元（贷方） 170 000元（贷方） 应收账款（美元）
（1）根据资料（1）~（6），编制甲公司与外币业务相关的会计分录。 （2）根据资料（7），计算甲公司2011年12月31日确认的汇兑差额，并编制相应的会计分录。


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资料：20X9年9月1日，ABC电器进出口公司外币账户期初余额如表2－1所示。表2－1外币账户期初余额表项
资料：20X9年9月1日，ABC电器进出口公司外币账户期初余额如表2-1所示。表2-1外币账户期初余额表项目外币账户金额/美元汇率记账本位币/人民币元银行存款一一美元户560006.28351680应收外汇账款——长虹公司420006.28263760应付外汇账款——格利公司360006.282260809月份接着发生下列有关的经济业务：
(1)2日，支付上月所欠格利公司外汇账款36000美元，当日美元即期汇率为6.29元。
(2)4日，销货给美亚公司电器一批，发票金额为68000美元，当日美元即期汇率为6.29元，款项尚未收到，已办妥交单手续。
(3)7日，向海力公司进口电器(存货)一批，发票金额为50000美元，款项尚未支付，当日美元即期汇率为6.29元。
(4)9日，向银行购汇30000美元，以备支付前欠海力公司货款，当日美元卖出价6.4元，当日美元即期汇率中间价为6.30元。
(5)10日，支付前欠海力公司货款50000美元，当日美元即期汇率为6.28元。
(6)12日，银行收妥上月长虹公司所欠款项42000美元，送来收汇通知，当日美元即期汇率为6.28元。
(7)16日，银行收妥美亚公司款项68000美元，送来收汇通知，当日美元即期汇率为6.28元。
(8)20日，将10000美元向银行办理结汇手续，当日美元买入价为6.27元，美元即期汇率中间价6.37元。
(9)23日，销售给长虹公司电器一批，发票金额为62000美元，当日美元即期汇率为6.28元，款项尚未收到，已办妥交单手续。
(10)27日，向吉瑞公司购进电器(存货)一批，发票金额为47500美元，款项尚未支付，当日美元即期汇率为6.28元。
(11)30日，美元市场即期汇率为6.27元，调整各外币账户的期末余额。
要求：根据上述资料，采用逐笔结转法，编制相关会计分录。银行存款美元账面汇率的计算采用先进先出法，债权债务账面汇率的计算釆用个别辨认法。

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企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照季度或者季度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额（）

在确定被审计单位收到外币出资，根据有关制度规定，折合为记账本位币时应采用：

赔偿的CPC卡工本费必须提供（）

新增商户协议业务客户如有特殊情况免收手续费的，需注明（）、（）等信息，优惠截止日时间为

配备、回收数据统计方法：统计期间是由上月月底最后一个工作日—本月最后一个工作日（）