A、全面原则
B、审慎原则
C、独立原则
D、有效原则
第1题
A、财务会计
B、业务管理
C、安全保卫
D、内部审计
第2题
A、风险管理部门与财务部门之间的密切合作是商业银行实现资本、风险、收益相平衡的重要基石
B、内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制,在促进风险管理的过程中发挥重要作用
C、法律/合规部门不能独立于商业银行的经营活动,而应完全关联
D、参与商业银行的组织架构和业务流程再造是法律/合规部门的一项职责
第4题
A、内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,并须由全体人员参与
B、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求
C、内部控制须有高度的权威性,除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
D、内部控制的监督评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系。
第5题
A、抽取部分采购业务,检查请购单是否经过批准
B、检查验收单是否连续编号
C、比较分析当年与上年应付账款余额的变动情况
D、向债权人函证应付账款
E、观察验收部门是否独立于仓库保管部门
第6题
A、基金管理人设置的风险业绩评估小组不能独立于投资和研究部门
B、基金管理人无需对外部风险进行识别、评估
C、基金管理人的风险业绩评估小组应对风险指标作每日、每周及每月评估
D、基金管理人风险评估系统不应对基金运作情况进行风险评估
第7题
第9题
A、严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程
B、基金会计核算应当独立于公司会计核算
C、独立建账、独立核算
D、对公司所管理的基金,应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体