A、现金管理成本
B、支付浮差
C、多余的银行余额
D、管理时间
第3题
A、2×18年12月31日注销额度借:资金结存——财政应返还额度80贷:资金结存——零余额账户用款额度80
B、2×18年12月31日补记指标数借:资金结存——财政应返还额度300贷:财政拨款预算收入300
C、2×19年初恢复额度借:资金结存——零余额账户用款额度80贷:资金结存——财政应返还额度80
D、收到财政部门批复的上年末未下达的额度借:资金结存——零余额账户用款额度300贷:资金结存——财政应返还额度300
第6题
A、贷记“资金结存——财政应返还额度”150万元
B、借记“资金结存——零余额账户用款额度”150万元
C、贷记“财政应返还额度”150万元
D、借记“零余额账户用款额度”150万元
第10题
第11题
A、现金汇出的汇款,取消后直接减少尾箱现金
B、账户扣收的汇款,取消成功后,自动联机挂长款
C、支票收汇的汇款,取消成功后,恢复支票可用余额
D、现金兑付的汇款,取消后增加尾箱现金