是
否
第1题
第2题
A、及时制定变更实施计划
B、对变更导致的风险或隐患进行辨识、评价
C、制定变更施工方案或措施并交底
D、变更完工后不需进行验收
第4题
是
否
第5题
A、与控制相关的风险包括一项控制可能无效的风险,以及如果该控制无效,可能导致重大缺陷的风险
B、执行重新执行程序一般不必选取大量的项目,也不必特意选取金额重大的项目进行测试
C、如果注册会计师在期中对重要的信息技术—般控制实施了测试,则通常不需要对其实施前推程序
D、如果被审计单位利用第三方的帮助完成一些财务报告工作,注册会计师在评价负责财务报告及相关控制的人员的专业胜任能力时,可以一并考虑第三方的专业胜任能力
第6题
A、组织相关部门人员参与变更前的风险评估
B、填写初步风险评估及预防措施
C、变更批准后,监督执行部门进行变更的实施
D、组织进行变更实施后的再评价
E、参与变更结束后的验收工作
第8题
A、密切跟踪潜在风险因素的变化情况,分析评价其对贷款安全的影响
B、必要时对债务实施重组,并尽可能压缩贷款
C、对于未办理贷款担保措施的,要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施,在风险因素未好转之前,一般不增加贷款
D、尽可能地减少贷款损失,对确实已造成的损失,按有关规定予以核销
第9题
A、建立信息科技项目实施前及实施后的评价机制
B、建立定期检查系统性能的程序和标准
C、建立内部审计、外部审计和监管发现问题的整改处理机制
D、定期进行运行环境下操作风险和管理控制的检查
E、定期进行信息科技外包项目的风险状况评价
第11题
A、重大危险源的基本情况
B、事故发生的可能性及危害程度
C、个人风险和社会风险值(仅适用定量风险评价方法)
D、可能受事故影响的周边场所、人员情况
E、重大危险源安全管理规章制度及安全操作规程