关于凭证审核的操作控制，表述正确的有（）

A、对账不正确不能结账

B、损益类科目有余额的不能结账

C、有未记账凭证，则可以结账

D、上月未结账，本月可以结账

A、登陆系统

B、选择营业管理

C、选择凭证请领

D、选择全国凭证管理

A、审核人员和制单人员不能是同一人

B、审核凭证只能由有审核权限的人员进行

C、已经通过审核的凭证可以直接被修改或删除

D、审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账

A、出纳凭证必须由出纳审核签字

B、凭证审核操作的主要目的是为了系统自动审核签字

C、凭证审核员不能直接修改发现的错误凭证

D、凭证输入员不能直接取消审核进行凭证修改

A、受理中心操作人员应每日查看到期业务提示，在交割日前三个工作日向客户做好交割提示

B、固定交割日，交割日后三个工作日为办理交割的宽限期

C、审核客户提交的所有相关凭证，确认文件齐全且真实无误后，方可办理交割手续

D、完成“交割”交易前，应退还客户剩余保证金

A、有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，予以提示并拒绝保存

B、借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存

C、正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目是“库存现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存

D、正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存

A、未审核的机内凭证，可以直接修改

B、审核标错的凭证，可以直接修改

C、已审核的凭证可以直接修改

D、已记账的凭证不能直接修改

A、尽管许多会计核算工作基本实现了自动化，但会计数据的收集、审核和输入等工作仍需人工完成

B、会计电算化方式下，试算平衡、登记账簿等以往依靠人工完成的工作，都可以用计算机自动完成

C、在会计电算化方式下，与会计工作相关的内部控制的内容更加多样化

D、在会计电算化方式下，会计软件能够避免手工会计处理方式下出现的一切错误

A、期初余额不平衡，不能记账

B、上月未结账，本月可以记账

C、未被审核的凭证不能记账

D、一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账

A、操作风险管理工具和手段主要有风险与控制自评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失数据库(LD)等

B、操作风险损失数据一般通过日常的风险报告制度、检查审计、历史损失数据收集等内部方式来累积，银行也可获取一些外部数据来弥补自身数据的不足

C、关键风险指标是指对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系，能够反映系统、流程、产品、人员等风险信息的变化情况

D、关键高位人员未按规定进行轮岗或强制休假的比例就是一个关键风险指标，可反映关键岗位的风险情况

E、操作风险与控制自评估主要包括风险评估和控制评价两个方面