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（请给出正确答案）
[单选]
套期保值是通过建立()机制，规避价格波动风险的一种交易方式。
A、买卖双向交易
B、以小搏大的杠杆
C、期货市场与现货市场之间盈亏冲抵
D、期货市场替代现货市场
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第7题
套期保值有助于规避价格风险，是因为()。
A、期货价格与现货价格之间的差额始终保持不变
B、期货市场与现货市场的价格变动趋势相同
C、期货市场与现货市场走势的“趋同性”
D、随着期货合约临近交割，现货价格与期货价格趋于一致
第8题
2018年1月1日，某公司为规避所持有的自产铁矿石的公允价值变动风险，决定在期货市场上建立套期保值头寸，并指定某期货合约为2018年上半年铁矿石价格变化引起的公允价值变动风险的套期。该期货合约的标的资产与被套期项目(铁矿石)在数量、质次、价格变动和产地方面相同。2018年1月1日，该期货合约的公允价值为零，被套期项目(铁矿石)的账面价值和成本均为5000万元，公允价值也是5000万元。2018年6月30日，期货合约W的公允价值上涨了500万元，铁矿石的公允价值下降了500万元。当日，该公司按公允价值将铁矿石出售，并将该期货合约结算。假定该公司经评估认定该套期完全有效。不考虑其他因素，则下列说法中正确的有()。
A、该公司应在2018年1月1日将被套期项目自“库存商品”科目转入“被套期项目”科目
B、该公司应在2018年6月30日根据套期工具的公允价值变动额贷记“公允价值变动损益”科目500万元
C、该公司应在2018年6月30日根据被套期项目公允价值的变动额借记“套期损益”科目500万元
D、该公司应在2018年6月30日确认主营业务成本5000万元
第9题
对客户在建设银行办理的其他业务具有套期保值效果的衍生产品交易须满足以下条件：衍生产品交易能够有效对冲基础业务的全部或部分价格波动风险，对冲效果不超出基础业务的风险敞口，且经办行能够对未对冲部分的风险敞口进行有效的控制和管理（）
是
否
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