内部审计是在区域办事处实行的确认业务。审计小组不应怀疑存在舞弊行为，但当发现控制中存在显著漏洞（例如，允许同一人送发票和收取款项），并懈怠记录保存时，就有可能存在舞弊的机会。有些费用文件丢失，但内部审计人员可以从供应商处获得。家具似乎已丢失，可能已被盗，但同样也有可能是被丢弃。审计小组已经完成了份报告，列出的各种问题，通过援引公司政策和程序，解释这些问题存在着潜在损失和舞弊的可能。办公室管理层通过邮件回复这份告。它认为该建议是不必要的，认为该报告质疑忠诚员工的诚信，以及落实建议将对办公室造成不必要的时间浪费，但是，对于有关发票及账单的担忧，经理承诺将每周一次审查文书工作。以下哪项监控计划是评估管理层对审计人员建议的反应的适当时机（）

A注册会计师负责对常年审计客户甲公司2009年度财务报表进行审计，撰写了总体审 计策略和具体审计计划，部分内容摘录如下： (1)初步了解2009度甲公司及其环境未发生重大变化，拟信赖以往审计中对管理层、治理层诚信形成的判断。 (2)因对甲公司内部审计人员的客观性和专业胜任能力存有疑虑，拟不利用内部审计的工作。 (3)如对计划的重要性水平做出修正，拟通过修改计划实施的实质性程序的性质、时间和范围降低重大错报风险。 (4)假定甲公司在收入确认方面存在舞弊风险，拟将销售交易及其认定的重大错报风险评估为高水平，不再了解和评估相关控制的合理性并确定其是否已得到执行，直接实施细节测试。 (5)因甲公司于2009年9月关闭某地办事处并注销其银行账户，拟不再函证该银行账户 (6)因审计工作时间安排紧张，拟不函证应收账款，直接实施替代审计程序。 (7)2009年度甲公司购入股票作为可供出售的金融资产核算。除实施询问程序外，预期无法获取有关管理层持有意图的其他充分、适当的审计证据，拟就询问结果获取管理层书面声明。 要求： 针对上述事项(1)至(7)，逐项指出A注册会计师拟定的计划是否存在不当之处。如有不当之外，简要说明理由。填入以下表格之中。



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注册会计师在进行审计时，首先要研究与评价被审计单位的内部控制制度，这是现代审计的重要特征（）

在连续审计中，注册会计师在确定测试的性质、时间安排和范围时，应当考虑以前年度执行内部控制审计时了解的情况（）

在最近的一次审计中发现了业务文件中存在一些错误，一名内部审计师被派去确认操作人员是否纠正了这些错误。审计师最有可能使用下列那类自动化工具（）

A．成立审计工作组，事业部审计机构根据年度审计计划确定的审计事 项组建审计工作组。审计工作组实行主审负责制，主审在组长的领 导下具体负责审计实施，各组员对主审负责B．审计工作组成员应包括财务、商务合约、项目管理等方面的专业人 员，如需借用其他条线专业管理人员，应提前与本人及其领导进行 沟通确认，确保能够正常纳入审计工作组并实施现场审计C．编制审计实施方案，主审应在审计工作组组长或审计机构负责人的 领导下，根据审计对象的基本情况与审计目的编制审计方案，确定 审计范围、目标、方式、时间、实施步骤等，上报组长或事业部审计机构负责人批准D．送达审计通知，审计工作组应当在实施审计三日前向被审计单位送 达审计通知书；遇有特殊情况，经事业部总经理批准，审计工作组 可以直接持审计通知书实施审计E．审计项目实施前，可视情况开展审前调查

下列有关注册会计师了解内部控制的说法中，正确的是（）。

在确定内部审计入员的工作是否足以实现审计目的时，注册会计师应当评价的内容包括（）。

下列有关审计目标的表述，错误的是：A.审计目标通常可以划分为总体审计目标和具体审计目标B.审
下列有关审计目标的表述，错误的是：
A.审计目标通常可以划分为总体审计目标和具体审计目标
B.审计目标的确定取决于社会需求和审计界自身的能力与水平
C.社会审计的总目标是揭示财务报表是否存在错报
D.内部审计的总目标是对被审计单位相关业务的真实性、合法性和效益性进行检查和评价

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

银行保险机构自查发现的案件，是指银行保险机构在日常经办业务或日常经营管理中，通过内部审计监督、纪检监察、巡视巡察等途径，主动发现线索、主动报案并及时向银保监会案件管理部门或属地派出机构报送案件确认报告的案件。银行保险机构通过外部举报、外部信访、外部投诉、外部审计、监管检查、舆情监测等外部渠道发现的，不属于自查发现案件。()

审计人员在进行审计时，首先要审查和评价被审计单位的（）。A．内部管理系统B．内部会计系统C．内
审计人员在进行审计时，首先要审查和评价被审计单位的（）。
A．内部管理系统
B．内部会计系统
C．内部控制系统
D．内部审计系统

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

社会审计组织在准备阶段应当与被审单位签订的书面文件是()。