甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%。2017 年 4 月 5 日，甲公司将自产的 300 件 K 产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为 400 元/件，公允价值和计税价格均为 600 元/件。不考虑其他因素，甲公司应计入应付职工薪酬的金额为（)万元。

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14.04

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21.06

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新华企业为生产并销售ABC产品的增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，所得税税率为25％。现有甲、乙、丙三个公司可以为其提供生产所需原材料，其中甲为一般纳税人，且可以提供增值税专用发票，适用的增值税率为17％；乙为小规模纳税人，可以委托税务机关开具增值税税率为3％的发票；丙为个体工商户，目前只能出具普通发票。甲、乙、丙三家公司提供的原材料质量无差别，所提供的每单位原材料的含税价格分别为23400元、21115元和19750元。ABC产品的单位含税售价为29250元，假设城市维护建设税税率为7％，教育费附加率为3％。假设新华企业的购货方式不会影响到企业的期间费用，从利润最大化角度考虑新华企业应该选择哪家企业作为原材料供应商？


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甲公司系增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%。2017年12月31日购入一台不需安装的机器设备，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税税额为170万元。当日该机器设备运抵甲公司，并达到预定可使用状态。甲公司另以银行存款支付运杂费20万元。甲公司预计该机器设备使用年限为5年，预计净残值为20万元。不考虑其他因素，假设甲公司采用双倍余额递减法计提折旧，则甲公司2018年度应计提的折旧额为()万元。

某运输企业位于市区，实行“营改增”后，申请认定为增值税一般纳税人。2016年6月发生如下业务：（1)为
某运输企业位于市区，实行“营改增”后，申请认定为增值税一般纳税人。2016年6月发生如下业务：
(1)为某企业运输一批原材料，取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元，上述收入均开具了增值税专用发票，且各项收入予以分别核算。
(2)与甲运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务，收取全程货运收入135万元(不含税)，并全额开具了增值税专用发票;将部分货运业务交给甲运输企业，支付给甲运输企业不含税运费45万元，并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。
(3)将部分自有车辆对外出租，取得含税租金收入24.57万元。
(4)将两艘运输用船对外出租，一艘签订程租合同，收取租金10万元，开具了增值税专用发票;另外一艘签订光租合同，收取不含税租金8万元，因承租方没有按照规定时间归还光租船只，收取违约金1万元。
(5)将一幢自建的员工宿舍楼对外出售，取得含税收入1600万元，该宿舍楼于2013年建成并投入使用，初始建造成本为700万元，已计提折旧280万元。
(6)出售外购的办公楼一幢，取得含税收入2300万元，该办公楼系2009年购买，购买时支付含税价款1700万元。
(7)本月自某汽车销售公司购进2辆运输用车辆，取得的增值税专用发票上注明不含税价款90万元，另支付车辆装饰费5265元、保险费7020元，均由汽车销售公司开具相关票据;本月购进汽油等取得增值税专用发票注明的增值税税额合计1.8万元。
已知：出售员工宿舍楼和办公楼均采用简易计税方法计税。
根据上述资料，回答下列问题：
<1>、该企业销售不动产业务应缴纳的增值税为()万元。
A、28.57
B、61.90
C、76.19
D、104.76
<2>、该企业10月份准予抵扣的进项税为()万元。
A、17.1
B、22.05
C、15.3
D、20.25
<3>、该企业10月份应纳的增值税为()万元。
A、85.71
B、104.76
C、113.02
D、135.0712
<4>、该企业10月份应缴纳城市维护建设税和教育费附加()万元。
A、11.95
B、8.3
C、11.86
D、11.30
<5>、该企业10月份应缴纳车辆购置税()万元。
A、9.00
B、9.11
C、9.12
D、9.21
<6>、关于上述业务的税务处理，下列表述正确的有()。
A、运输企业实行营改增后将自有车辆对外出租，应按照17%的税率缴纳增值税
B、运输企业的程租业务，应按“交通运输服务”11%的税率缴纳增值税
C、运输企业提供货物运输、装卸、仓储保管服务，分别核算的，应分别适用不同的税率计算缴纳增值税
D、该运输企业与甲运输企业共同承接联运业务，向甲运输企业支付的运费不得计算抵扣进项税

甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为16%。2×18年1月1日，甲公司以增发200万股

2018年5月，A.市甲建筑公司（增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务，取得全部价款（含税)1000万元
2018年5月，A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务，取得全部价款(含税)1000万元。将部分建筑业务分包给乙建筑公司。支付分包款(含税)200万元。甲公司当月在B.市应预缴增值税()万元。
A.14.55
B.21.82
C.27.27
D.18.18

甲家电企业（简称甲企业)为增值税一般纳税人。2018年3月，甲企业按8折优惠价格销售一批商品,该批商品折扣前的价格为46.8万元（含増值税,适用税率17%)。甲企业销售该批商品应确认的企业所得税应税收入为（)万元。

甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2015年1月18日自行安装生产经营用设备一台，购入的设备价款为500万元，进项税额为85万元;领用生产用原材料的成本为3万元;领用库存商品的成本为90万元，公允价值为100万元(等于计税价格);支付薪酬5万元;支付其他费用2万元。2015年10月16日设备安装完工投入使用，预计使用年限为5年，预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下，该项设备2016年应提折旧为()。

甲公司为增值税一般纳税人（2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点），2008年4月1日购进一台机器设备，自己使用9年后，2017年4月1日将其出售，售价为103万元（含税）。甲公司此项业务应纳增值税税额为（）万元

甲管道运输公司为增值税一般纳税人，主要从事天然气输送服务。2017年9月，甲公司向客户运输天然气共取得不含税收入3 000万元，另收取优质费50万元。已知，当月发生可抵扣的增值税进项税额为150万元，甲公司适用的增值税税率为11%。当期销项税额是（）万元

甲公司为增值税一般纳税人，购买及销售商品适用的增值税税率为16%。甲公司委托A公司（增值税一般纳税人)加工一批物资，甲公司发出原材料的实际成本为1300万元。完工收回时支付加工费300万元，另支付增值税48万元和A公司代缴的消费税30万元。该批物资属于消费税应税物资。假定甲公司收回委托加工物资后用于继续生产应税消费品，则其入账价值是（)万元。
A、1600
B、1630
C、1651
D、1681

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甲公司系增值税一般纳税人，2015年8月31日以不含增值税的价格的100万元售出2009年购入的一台生产用机床，增值税销项税额为17万元，该机床原价为200万元（不含增值税），已计提折旧120万元，已计提减值30万元，不考虑其他因素，甲公司处置该机床的利得为（）万元。
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