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第1题
企业的不征税收入用于支出所形成的费用,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。()
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第2题
在计算企业所得税应纳税所得额时,下列各项支出中可以扣除的是()。
A、投资风险准备金
B、工商罚款
C、粮食类白酒广告费
D、银行罚息
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第3题
甲企业为中国居民企业,主要从事新能源汽车的生产与销售,属国家重点扶持的高新技术企业,2017 年度,甲企业的销售收入为 4600 万元,销售成本为 2000 万元,年度利润总收入为 600 万元,其他项如下:
(1)销售费用:广告费 500 万元,业务宣传费 220 元;
(2)营业费用,业务拓展费 50 万元 ;
(3)营业外支出:税收滞纳金 5 万元,通过公益性社会团体捐赠 84 万元 ;
(4)投资性收益:国债利息收入 5万元,从境内被投资的上市居民企业分回的股息 40 万元 ;
(5)实际发放的合理工资薪金 200 万元,实际发生的职工福利费 38 万元 已知:各项支出均取得合法的凭据,并已做相应会计处理,其他各项不涉及纳税因素。
要求: (1)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳 税所得额(须写明应纳税调增或调减) ;
(2)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中业务拓展费支出应调整的应纳税所得额 (须写明应纳税调增或调减) ;
(3)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(须写明应纳税调增或调减) ;
(4)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中投资收益支出应调整的应纳税所得额 (须写明应纳税调增或调减) ;
(5)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中职工福利费支出应调整的应纳税所得额 (须写明应纳税调增或调减);
(6)计算甲企业 2017 年度应缴纳的企业所得税税额。
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
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第4题
某软件生产企业为居民企业,2011年实际发生合理的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工培训费用支出4万元,2011年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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第5题
下列关于企业所得税的说法错误的是()。
A、企业所得税的税率是20%
B、财政拨款为不征税收入
C、以经营租赁方式租入的固定资产需计算折旧
D、租入固定资产的改建支出要扣除摊销
E、应纳税所得额和应纳税额相同
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第6题
根据企业所得税法的规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目不得从在企业所得税税前扣除的有()。
A、计提的用于生态恢复方面的专项资金
B、违反法律被司法部门处以的罚金
C、非广告性质的赞助支出
D、银行按规定加收的罚息
E、外购货物管理不善发生的损失
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第7题
某居民企业在A.B两国设有分支机构,2008年该企业境内应纳税所得额1000万元,在A国和B国各取得应纳税所得额400万元和600万元,分别按各国税法规定缴纳了所得税,A国所得税税率28%,B国所得税税率20%。2008年该企业在中国境内共应缴纳所得税()万元。(以上货币均为人民币)
A.260
B.280
C.300
D.320
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第8题
甲企业2015年发现2013年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除,已知甲企业2013年应纳税所得额为9万元,2014年应纳税所得额是4万元,2015年应纳税所得额是13万元,甲企业将上述损失在2015年进行资产损失专项申报,该企业2015年实际应缴纳的企业所得税为()万元。
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第9题
计算企业所得税应纳税所得额,下列项目不得扣除的包括()。
A、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B、经济合同违约金
C、税收滞纳金
D、罚金、罚款和被没收财物的损失
E、广告性质的赞助支出
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第10题
向投资者支付的股息不得在计算应纳税所得额时扣除。()
向投资者支付的股息不得在计算应纳税所得额时扣除。()
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第11题
企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出,企业在计算应纳税所得额时不得扣除。()
A、正确
B、错误
此题为判断题(对,错)。请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
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