A、某内资服务企业
B、某从事交通运输的外商投资企业
C、外国企业常驻代表机构
D、某地方商业银行
E、某卷烟生产企业
第3题
A、在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B、在中国境内成立的外商独资企业
C、在中国境内成立的个人独资企业
D、在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业
第4题
A、具有主体生产经营职能的二级分支机构,就地分期预缴企业所得税
B、上年度认定为小型微利企业的,其分支机构不就地预缴企业所得税
C、新设立的分支机构,设立当年不就地预缴企业所得税
D、不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等企业内部辅助性的二级及以下分支机构,就地预缴企业所得税
第5题
A、居民企业无须就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税
B、在中国境内设立机构或场所的非居民企业取得发生在中国境外但与其机构或场所有实际联系的所得,无须缴纳企业所得税
C、在中国境内未设立机构或场所的非居民企业取得发生在中国境外所得,无须缴纳企业所得税
D、居民企业仅来源于中国境内所得缴纳企业所得税
第6题
A、该企业应将划入土地作为不征税收入处理,不计缴企业所得税
B、该企业应将划入土地作为国家资本金处理,不计缴企业所得税
C、该企业应将划入土地作为国家资本金处理,计缴企业所得税
D、接收的土地应按1000万元确认计税基础
E、接收的土地应按800万元确认计税基础
第7题
A、居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税
B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C、企业不提供与其关联方之间业务往来资料,或者提供虚假、不完整资料,未能真实反映其关联业务往来情况的,税务机关有权依法核定其应纳税所得额
D、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
第8题
第9题
A、国家规划布局内的重点软件生产企业,当年未享受免税优惠的,减按15%的税率征收企业所得税
B、软件生产企业的职工培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除
C、对生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业,经认定后,自获利年度起,第一年和第五年免征企业所得税,第五年至第十年减半征收企业所得税
D、集成电路生产企业的生产性设备,经主管税务机关核准,其折旧年限可以适当缩短,最短可为2年
E、软件生产企业增值税即征即退政策所退还的税款,用于扩大再生产的,不予征收企业所得税
第10题
A、铁路运输企业总分机构缴纳的企业所得税为中央收入,全额上缴中央国库,不就地预缴,汇总清算
B、新设立的分支机构,设立当年不就地预缴企业所得税
C、总分机构分期预缴的企业所得税,50%在各分支机构之间进行分摊,50%由总机构预缴
D、分支机构注销后30日内,总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案
第11题
a. 按季预缴所得税的,应当自季度终了之日起15 13内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款
b. 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的,经税务机关审核批准,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税
c. 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,可以不缴纳企业所得税
d. 企业清算时,应当以清算期问作为一个纳税年度