A、前3年接受捐赠的总收入中用于公益事业的支出比例为80%的
B、在申请公益性捐赠税前扣除资格时有弄虚作假行为的
C、存在逃避缴纳税款行为的
D、存在违反组织章程的活动的
E、受到行政处罚的
第1题
A、企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除,超过部分,准予结转三年内扣除
B、企业综合利用资源,生产符合规定的产品所取得的收入,在计算应纳税所得额时,可以享受减计收入优惠政策
C、企业在对公益性捐赠支出扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出
D、海水养殖所得免征企业所得税
第3题
A、商誉初始确认时形成的应纳税暂时性差异应确认相应的递延所得税负债
B、与损益相关的应纳税暂时性差异所确认的递延所得税负债应计入所得税费用
C、应纳税暂时性差异转回期间超过一年的,相应的递延所得税负债应以现值进
D、递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率
第4题
第5题
A、根据准则规定,与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,应当计入所有者权益
B、如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除,则不形成暂时性差异
C、非同一控制下的企业合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础不同形成可抵扣暂时性差异的,应于购买日确认递延所得税资产,同时调整所得税费用
D、资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,应当转回原确认的递延所得税资产
E、企业根据税收优惠政策向税务部门申请获得退回的所得税,应在实际收到时冲减收到当期的所得税费用
第7题
第10题
第11题
A、50.20
B、53.25
C、53.79
D、51.50