A、实施实质性程序可以提供有关认定层次的充分、适当的审计证据
B、在评估认定层次重大错报风险时,预期控制的运行是有效的
C、在评估认定层次重大错报风险时,预期控制的运行是无效的
D、仅实施实质性程序不足以提供有关认定层次的充分、适当的审计证据
第1题
A、监盘是内部控制测试的常用方法之一
B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
C、内部控制测试在审计实施阶段进行
D、内部控制测试在实质性测试之后进行
E、并非任何审计项目都要进行内部控制测试
第2题
第3题
A、居民联网核查身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的
B、对个人身份信息存在疑义,要求出示辅助证件,个人拒绝出示的
C、组织他人同时或者分批开立账户的
D、有明显理由怀疑开立账户从事违法犯罪活动的
第4题
A、存在已经或持续对被审计单位财务状况产生重大影响的特大灾难
B、根据获取的审计证据,得出财务报表整体存在重大错报的结论
C、需要对两套以上财务报表出具审计报告
D、无法获取充分、适当的审计证据,不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论
第5题
第6题
A、不得入库情形
B、未按规定开展“两个论证”
C、尚未进入采购阶段但所属本级政府当前及以后年度财政承受能力已超过10%上限的
D、转型的融资平台公司作为社会资本方的
E、以债务性资金充当资本金的
第8题
A、古风公司披露内部控制评价所涵盖的被评价单位
B、描述适用于企业内部控制缺陷认定标准,并声明与以前年度保持一致
C、内部控制评价的程序和方法
D、对于存在重大缺陷的情形,可以做出有效性结论,但需要披露原因
第10题
A、检查是否存在销售与收款业务部相容职务混岗的现象
B、检查授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
C、检查信用政策,销售政策的执行是否符合规定
D、检查销售退回手续是否齐全,退回货物是否及时入库