A、古风公司披露内部控制评价所涵盖的被评价单位
B、描述适用于企业内部控制缺陷认定标准,并声明与以前年度保持一致
C、内部控制评价的程序和方法
D、对于存在重大缺陷的情形,可以做出有效性结论,但需要披露原因
第1题
A、确保充分且有效的内部控制
B、复核及评估年度内部审计工作计划
C、评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性
D、监察和评价内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性
第2题
A、监盘是内部控制测试的常用方法之一
B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
C、内部控制测试在审计实施阶段进行
D、内部控制测试在实质性测试之后进行
E、并非任何审计项目都要进行内部控制测试
第3题
A、第一步,识别需要降低哪些风险以预防财务报表中发生重大错报
B、第二步,记录相关的内部控制。没有必要记录和评价与审计无关的内部控制
C、第三步,评估控制的设计
D、第四步,评估内部控制的执行
第4题
A、内部审计师对一个公司的财务系统提供质量控制
B、在一家公众公司中,内部审计师负责保证内部控制存在且有效地运行
C、外部审计师的独立性和客观性有助于他们向投资者提供管理根据现行准则恰当地编制和制作了财务报表的保证
D、外部审计师由董事会聘任,并直接向其报告
第5题
A、询问甲公司管理层和内部其他人员
B、实地查看甲公司生产经营场所和设备
C、检查文件,记录和内部控制手册
D、重新执行内部控制
第6题
A、将内部证据与外部信息来源相比较,评价职能部门分支机构或项目活动的业绩
B、定期与客户对账并就发现的差异进行调查
C、对照预算、预测和前期实际结果,对公司的业绩复核和评价
D、综合分析财务数据和经营数据之间的内在关系
第9题
A、确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
B、了解业务流程层面应执行穿行测试
C、如果认为被审计单位的内部控制无效,注册会计师不需要测试控制运行的有效性,而直接实施实质性程序
D、在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦