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通汇控制部门柜员发现往账状态不符时，在人行前置、往账批量包登记簿以及往账登记簿中查明该往账包实际状态后，在生产系统中进行往账状态修改。（)
是
否
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第4题
审计人员在审计某企业应付账款时，发现应付某公司货款200万元，账龄2年以上，但通过查阅凭证，询问被审计单位有关人员，未能取得证据证实其存在性。审计人员下一步应当：
A、做出账实不符结论
B、向债权人进行询证
C、核对会计报表
D、直接调整账项
第5题
邮政汇兑联网网点营业终了，各柜员必须保证现金及重要空白凭证账实相符，若不符，应（)。
A、查明原因
B、无法查明原因则应报告综合柜员或支行(局)长
C、无法查明原因则应做长短款挂账处理
D、应调阅录像
第7题
审计人员发现一笔210万元的应付账款账龄2年，经审阅原始单据，询问被审计单位有关人员，均未能有效证实其真实性，审计人员应进一步采取的措施是()。
A、函证债权人
B、核对总账和明细账
C、作出账实不符结论
D、要求在报表附注中予以说明
第9题
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（)。
A、企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账
B、企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
C、企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收
D、企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况
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