更多“某境内居民企业2017年销售货物收入为2 000万元,固定资产处置净收益40万元,业务招待费支出35万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企……”相关的问题
第1题
孙先生为中国境内居民纳税人,2017年下半年发生如下业务:(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取
孙先生为中国境内居民纳税人,2017年下半年发生如下业务:
(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。
(2)将一套闲置高级公寓对外出租,月租金40000元,一次性预收半年租金240000元。
(3)将位于北京的一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2012年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。
(4)将2016年购买的股票通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该股票的购买价为240000元。
(5)向新加坡某中介公司咨询投资业务,该公司在境内未设立经营机构,孙先生支付给新加坡公司咨询费20000元,资料费1500元。
假设上述收入均包含增值税。根据上述资料,回答下列问题:
(1)孙先生提供建筑设计服务应缴纳增值税;
(2)孙先生预收的全年房租纳税规定及应缴纳增值税;
(3)孙先生转让别墅行为应缴纳增值税;
(4)孙先生出售购入股票应缴纳的增值税;
(5)孙先生代扣代缴增值税的依据以及税额;
(6)除代扣代缴增值税外,孙先生合计应缴纳增值税合计。
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第2题
某居民企业不能正确核算成本费用,2012年销售货物取得收入200万元,转让股权取得的收入100万元,取得该股权时支付90万元,假设不存在其他的收入项目,税务机关核定应税所得率20%。2012年该企业应缴纳的企业所得税()万元。
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第3题
某企业2017年销售收入为20万元,毛利率为40%,赊销比例为80%,销售净利率为16%,存货周转率为5次,期初存货余额为2万元;期初应收账款余额为4.8万元,期末应收账款余额为 1.6万元,速动比率为1.6,流动比率为2,流动资产占资产总额的28%,该企业期初资产总额为30万元。该公司期末无待摊费用和待处理流动资产损失。
要求:计算下列财务比率:
(1)应收账款周转率;
(2)总资产周转率;
(3)资产净利率。
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第4题
某企业2012年销售货物收入1500万元,出租房屋收入500万元,转让房屋收入300万元。当年实际发生业务招待费20万元,该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为() 万元。
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第5题
某英国企业(实际管理机构不在中国境内)在中国境内设立分支机构,2017年该分支机构在中国境内取得咨询收入500万元,在中国境内培训技术人员,取得英方支付的培训收入200万元;在香港取得与该分支机构无实际联系的所得80万元,2017年度该分支机构企业所得税的应纳税收入总额为()万元。
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第6题
某批发兼零售的居民企业,2017年度自行申报应税收入总额350万元,成本费用总额370万元,当年经营亏损20万元,经税务机关审核,该企业申报的收入总额无法核实,成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税,核定的应税所得率为8%,该居民企业2017年度应缴纳企业所得税()万元。
A.7.00
B.7.40
C.7.61
D.8.04
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第7题
某英国企业(实际管理机构不在中国境内)在中国境内设立分支机构,2017年该分支机构在中国境内取
某英国企业(实际管理机构不在中国境内)在中国境内设立分支机构,2017年该分支机构在中国境内取得咨询收入500万元,在中国境内培训技术人员,取得英方支付的培训收入200万元;英国企业在中国境内取得与该分支机构无实际联系的所得80万元,在英国取得与该分支机构无实际联系的所得70万元。另一家美国企业在中国无任何分支机构,但2017年有来源于中国境内的所得50万元,来源于美国的所得60万元。2017年度上述两个企业在中国境内应缴纳企业所得税的收入总额为()万元。
A.500
B.580
C.830
D.780
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第8题
某企业2018年销售货物收入1500万元,出租房屋收入500万元,转让房屋收入300万元,接受捐赠收入100万元,政府补助收入50万元。当年实际发生业务招待费20万元,广告费支出为52万元。2017年超标广告费90万元,则2018年税前准予扣除的业务招待费和广告费的金额合计为()万元。(以上收入均不含增值税)
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第9题
某韩国企业(实际管理机构在韩国)在中国上海设立分支机构, 2017年该分支机构在中国境内取得不含增值税咨询收入 1000万元;在北京为某公司培训技术人员,取得北京公司支付的不含增值税培训收入 200万元;在美国洛杉矶取得与该分支机构无实际联系的所得 300万元。2017年度该境内分支机构企业所得税的应纳税收入总额为()万元。
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第10题
2017年某居民企业向主管税务机关申报应税收入总额120万元,成本费用总额127.5万元,全年亏损7.5万元。经税务机关检查,成本费用总额核算准确,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征收办法,应税所得率为25%,2017年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A、10.07
B、10.15
C、10.5
D、10.63
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第11题
2017年某居民企业向主管税务机关申报应税收入总额120万元,成本费用支出总额127.5万元,全年亏损7.5万元,经税务机关检查,收入总额核算准确,但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征收办法,应税所得率为25%,2017年度该企业应缴纳多少企业所得税?
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