在评价控制自我评估时，大部分时间应该用在审核以下哪项领域的硬性控制。

A、组织层面。

B、活动层面。

C、流程层面。

D、部门层面。

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发布时间：2022-08-08

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第1题

在预测地表水水质变化时’一般评价工作等级较低，且评价时间较短，无法取得足够的参数、数据时，用（)。

A、物理模型法

B、数学推断法

C、类比分析法

D、专业判断法

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第2题

根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款中管理当局对于内部控制评估，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项。

A、完整的控制。

B、分立的控制。

C、软性控制。

D、硬性控制。

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第3题

在风险评估程序的执行过程中，下列观点正确的是（)。

A、在识别和评估所有类型的风险时，都不用考虑控制对风险的抵销效果

B、某个特定控制活动只与某一个特定认定直接相关

C、只有多种控制活动和内部控制的其他要素综合作用才足以控制重大错报风险

D、在评估重大错报风险时，注册会计师可以将所了解的控制与特定认定相联系

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第4题

关于操作风险与控制自我评估（RCSA)下列说法正确的是（)

A、分支行在评估过程中主要承担抽样验证职责。

B、剩余风险=固有风险—控制有效性

C、固有风险=风险严重程度*风险发生可能性

D、每年至少评估一次

E、控制措施有效性等级=MAx{设计有效性评定等级，执行有效性评定等级}

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第5题

下列有关控制环境的说法中，错误的是（)。
A、在审计计划阶段开始了解被审计单位的控制环境
B、在实施风险评估程序时，注册会计师需要对控制环境构成要素获取足够了解，并考虑内部控制的实质及其综合效果
C、在进行风险评估时，如果注册会计师认为被审计单位的控制环境薄弱，则很难认定某一流程的控制是有效的
D、在评估重大错报风险时，注册会计师应当将控制环境连同其他内部控制要素产生的影响一并考虑

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

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第6题

了解内部控制包括四个重要的步骤，下列相关说法中正确的有（)。

A、第一步，识别需要降低哪些风险以预防财务报表中发生重大错报

B、第二步，记录相关的内部控制。没有必要记录和评价与审计无关的内部控制

C、第三步，评估控制的设计

D、第四步，评估内部控制的执行

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第7题

在控制测试（使用统计抽样)中，如果总体偏差率上限大于可容忍偏差率，则表示总体不能接受，此时注册会计师应该采取的措施有（)。

A、扩大控制测试的范围

B、提高重大错报风险评估水平，并增加实质性程序的数量